Spoříte si na penzi, či si jen tak tvoříte rezervu pro budoucí časy a jste účastníky systému doplňkového penzijního spoření? Připravte se, přichází změny. Dlouho diskutované návrhy změn se dostaly platnou legislativní podobu a jsou přijaty novely příslušných zákonů, které dne 22.12.2023 podepsal prezident republiky a jsou uveřejněny též ve Sbírce zákonů. Smyslem vládou zavedených novinek je zvýšit motivaci lidí k účasti v DPS a tím k vyšší míře tvorby vlastních úspor pro penzijní věk. O jaké hlavní změny se jedná a jaká rozhodná data bychom si u nich měli připomenout? Níže uvádím hlavní změny, které účastníky spoření i zájemce o spoření čekají a k jakému datu vstupují v platnost.
Zvýšení minimální úložky pro nárok na státní příspěvek na 500 Kč měsíčně a nárůst nejvyššího státního příspěvku na 340 Kč měsíčně – účinnost od 1.7.2024
Platí pro všechny smlouvy, tedy i na všechny stávající, uzavřené před 1.1.2024.
Příklad:
| Vlastní vklad | Aktuální státní příspěvek | Státní příspěvek od 1. 7. 2024 |
|---|---|---|
| 300 Kč | 90 Kč | 0 Kč |
| 500 Kč | 130 Kč | 100 Kč |
| 1 000 Kč | 230 Kč | 200 Kč |
| 1 500 Kč | 230 Kč | 300 Kč |
| 1 700 Kč | 230 Kč | 340 Kč |
| 2 000 Kč | 230 Kč | 340 Kč |
Prodloužení minimální doby spoření na 10 let – účinnost od 1.1.2024
Pro výběr naspořených peněz zůstává i nadále platit pravidlo dosažení 60 let věku. Ale povinná minimální doba trvání spoření se zvýšila na 120 měsíců, tedy 10 let. Při předčasném ukončení účastníci ztrácí nárok na státní příspěvky. Platí pro všechny nové smlouvy uzavírané od 1. 1. 2024.
Vyšší daňové úlevy – od základu daně půjde odečíst až 48 000 Kč – účinnost od 1.7.2024
Od letošního roku půjde získat zpět z daní až 7 200 Kč zpět. V praxi to bude znamenat, že si bude možno uplatnit daňový odpočet až z částky 48 000 Kč. Ovšem nezapomínejme na důležitý faktor, že částka maximální částka 48 000 Kč, ze které lze uplatnit daňový odpočet je částkou součtu částek zaplacených do systému penzijního spoření, na životní pojištění a do tzv. dlouhodobých investičních produktů.
Za rok 2024 se do 30.6. budou pro daňový odpočet započítávat u penzijního spoření částky nad 1 000 Kč měsíčního příspěvku účastníka, od 1.7. dále pak částky nad 1 700 Kč měsíčního příspěvku účastníka.
| Vlastní měsíční vklad | Aktuální výše daňové úlevy | Výše daňové úlevy od 1.7. 2024 |
|---|---|---|
| 1 000 Kč | – | – |
| 1 500 Kč | 900 Kč | – |
| 2 000 Kč | 1 800 Kč | 540 Kč |
| 3 000 Kč | 3 600 Kč | 2 340 Kč |
| 4 000 Kč | 3 600 Kč | 4 140 Kč |
| 5 000 Kč | 3 600 Kč | 5 940 Kč |
| 5 700 Kč | 3 600 Kč | 7 200 Kč |
| 6 000 Kč | 3 600 Kč | 7 200 Kč |
Změna ve výplatě prostředků z penzijka na konci spoření – účinnost od 1. 1. 2024
Platí pro všechny smlouvy a vztahuje se na žádosti o výplatu prostředků na konci spoření doručené po 1. 1. 2024.
- nadále je možná kombinace výplat – jednorázová výplata a pravidelná penze
- volba možná ale pouze jednou, poté nutno smlouvu ukončit
- postupné čerpání bez nutnosti ukončit smlouvu nebude již možné
Státní příspěvek nebude přiznán starobním důchodcům – účinnost od 1. 7. 2024
Platí pro všechny smlouvy. Klientům, kterým již byl, či bude, přiznán starobní důchod nebude vyplácen od 1.7.2024 státní příspěvek. Pokud již máte přiznán starobní důchod, do 30.6.2024 i nadále budete pobírat ke svým vkladům státní příspěvek.
Nárok na odbytné nevzniká, pokud účastník nespoří alespoň 2 roky – účinnost od 1. 1. 2024
Platí pro nově uzavírané smlouvy po 1. 1. 2024.
Dětské smlouvy – částečné odbytné v 18 letech trvá
Nově lze požádat o částečné odbytné až 24 měsíců od dovršení 18 let. Účinnost od 1.1.2024, vztahuje se na všechny smlouvy, včetně těch uzavřených před 1. 1. 2024.
Zavedení alternativního účastnického fondu – s účinností od 1. 1. 2024
Vztahuje se na všechny smlouvy, včetně těch uzavřených před 1.1.2024. Jedná se o další možnost pro volbu investiční strategie, investičních nástrojů a směrování vašich prostředků do investičních fondů, typicky do nemovitostních, či privátních.
Změna ve zdanění příspěvků zaměstnavatele s účinností od 1. 1. 2024
Platí pouze pro smlouvy uzavírané od 1.1.2024. Při odbytném (předčasném výběru) příspěvky zaměstnavatele za předchozích 10 let zdaňuje zaměstnanec, příspěvky za 11 a více let zaměstnavatel.
Dvě penzijka pro klienty, kteří zároveň tvoří rezervu v transformovaných fondech v rámci penzijního připojištění
Účastníci TF mohou po přerušení původní smlouvy sjednat smlouvu DPS, bez ohledu na to u jaké penzijní společnosti mají původní smlouvu.
Spoření na penzi bylo, je a i nadále bude žhavým a důležitým tématem. Současné změny, které aktuálně vstoupily v platnost jistě vyvolaly a ještě dlouho vyvolávat budou řadu otázek. Kdykoliv jsem vám k dispozici, obraťte se s důvěrou na mne a rád vám pomohu se zorientovat ve vašem zajištění na penzi.
