Dlouhodobě oblíbený produkt pro tvorbu finančních rezerv je bezesporu stavební spoření. Pravda, jeho nejslavnější doba, jak se zdá, je pravděpodobně již nenávratně minulostí, avšak stavebko stále žije a stále má i podporu státu. A také zhodnocení vkladů je stále na takové úrovni, že by rozhodně nemělo chybět v portfoliu vašich produktů ke tvorbě rezerv, minimálně třeba po jisté období vašeho života, či života vašich blízkých.
Stavební spoření představuje střednědobý program tvorby finanční rezervy. Stanovíte si cílovou částku, kterou chcete v součtu spořením, výnosy a státní podporou docílit a zavážete se smlouvou na 6 leté období. Po tuto dobu v pravidelných měsíčních cyklech vkládáte na svůj účet stavebního spoření své vklady, eventuálně můžete zvolit variantně vklad jednou za rok, nebo též vklady mimořádné. Vklady na vašem účtu jsou samozřejmě úročeny; úrok ze vkladů na státním spoření se nyní, v lednu 2024, pohybuje kolem 6 % p.a. před zdaněním. A jak je o stavebku dobře známo, k vašim vkladům dodává stát podporu. Po šesti letech se tedy dočkáte kýžené cílové částky a budete stát před otázkou, co s prostředky dále. Rovněž tak stavební spoření umožňuje střadateli čerpat ke svému účtu také úvěr ze stavebního spoření, což pro mnohé střadatele činí tento produkt ještě atraktivnější. Smyslem stavebního spoření je samozřejmě podpora bydlení – ať již naspořené prostředky použijete na pořízení, či rekonstrukci bydlení, ale své naspořené prostředky můžete použít v zásadě libovolně. Stavebko, jak již jsem zmínil, je podporováno státním příspěvkem a pokud se rozhodnete využít a čerpat také úvěr ze stavebního spoření, pak si od daňového základu budete moci odečítat zaplacené úroky z úvěru v příslušném zdaňovacím období.
Novinky ve stavebním spoření od 1. 1. 2024
Zde nyní uvedu několik zásadních novinek v jinak dobře známém a oblíbeném produktu. A stojí za pozornost.
Snížení státní podpory
Státní podpora od 1.1.2024 činí 1 000 Kč ročně, respektive 5% z vámi naspořené částky za rok, maximálně však z 20 000 Kč vašich vkladů. Nadále tedy platí, pokud budete uvažovat o optimálním využití výhod stavebního spoření, aby vaše vklady odpovídaly 1 700 Kč měsíčně. POZOR! Tato změna se týká všech smluv, tedy také smluv již běžících a uzavřených před 1.1.2024. Starším smlouvám se samozřejmě ale podpora sníží až u vkladů za letošní rok.
Zdanění státní podpory
Připsaná státní podpora bude nově daněná jako „ostatní příjem“ (podle §10, odst. 1, písmeno q Zákona o daních z příjmů). Zdanění proběhne vždy až při výplatě prostředků, tedy na konci spoření a za celou dobu trvání smlouvy, nikoliv za jedno příslušné daňové období. Ročně připisované státní příspěvky zákon totiž vnímá jako zálohy na státní podporu, která je defacto splatná na konci spořicího cyklu při výplatě. Překvapeni? Určitě a ne zrovna mile. Nezoufejte, ale buďte obezřetní. Daň ze státní podpory budete odvádět pouze v případě, že souhrn vašich ostatních příjmů, včetně připsané státní podpory, přesáhne 50 000 Kč.
Dotované úvěry ze stavebního spoření se zvýhodněnou úrokovou sazbou
Stavební spořitelny (a některé banky) budou poskytovat dotované úvěry ze stavebního spoření s aktuálně platnou zvýhodněnou sazbou, nyní pro příklad 3,5% p.a. Zajímavé na tomto produktu bude především to, že nebude nutné jejich zajištění nemovitostí.
Priorita úvěrů a překlenovacích úvěrů ze stavebního spoření
Stavební spořitelny mohou poskytovat více těchto produktů a díky nižší státní podpoře stavebního spoření také za nižší úrokové sazby. Zároveň by měla být kratší povinná doba spoření, nutná pro přidělení úvěru.
Novinek je samozřejmě více, například se rozšiřuje také škála projektů, které z úvěrů ze stavebního spoření budete moci financovat, atd.
Rozumím, že ty hlavní změny, které jsem zde dnes vypíchl, nemusí být pro každého tím pravým lákadlem. Avšak úrokové sazby na účtech stavebního spoření a také často zajímavá podpora jednotlivých spořitelen tento produkt stále činí zajímavým.
Tvořte si rezervu i nadále také ve stavebním spoření. Dává smysl! Máte již své stavebko, nebo o něm uvažujete? Obraťte se na mě, nikdy není pozdě začít spořit!
